רוב הקבלנים מכירים שניים: שהם צריכים לשלם מע"מ, ושיש רואה חשבון שמסדר את זה. מה שרבים לא מבינים — החלטות שמתקבלות במהלך השנה, לא בסוף, הן שקובעות כמה ישלמו.
מבנה המס הבסיסי — קבלן עצמאי לעומת חברה
| פרמטר | עוסק מורשה | חברה בע"מ |
|---|---|---|
| מס הכנסה | מדרגות 10%-47% | מס חברות 23% |
| מע"מ | 18% — נגבה ומועבר | 18% — זהה |
| ביטוח לאומי | עד 17.83% על הכנסה | 14.5% על שכר |
| הוצאות מוכרות | מוגבלות | גמישות יותר |
| מתי כדאי לעבור לחברה | מחזור מעל ₪600K-₪800K נקי | |
מע"מ — מה שכדאי לדעת מעבר לשיעור
מע"מ על ציוד שקנית עבור פרויקט — ניתן לקיזוז. מע"מ על הוצאות רכב (50% בד"כ) — ניתן לקיזוז חלקי. מע"מ על ארוחות עסקיות — לא ניתן לקיזוז. הכלל הפשוט: קבל חשבונית לכל דבר שרכשת לעסק.
קבלן שמשלם מזומן לספק ולא מקבל חשבונית — מפסיד קיזוז מע"מ ומפסיד הוצאה מוכרת. שניהם יחד — יקר מאוד.
הוצאות מוכרות שקבלנים מפספסים
רכב עסקי: 45%-50% מהוצאות הרכב (לכלי רכב שאינם מסחריים). כלי עבודה ומכשור: 100% בשנת הקנייה (או בפחת). טלפון עסקי: 50%-80% בהתאם לשימוש. ביגוד עסקי (עם לוגו): 100%. הכשרות מקצועיות: 100%.
ניכוי מס במקור — מה זה אומר בפועל
לקוחות עסקיים (חברות, ועדי בתים) לפעמים מנכים מס במקור מהתשלום שלך — לרוב 2.5%-20% תלוי בצו הניכוי שיש לך. אם אין לך צו ניכוי — כדאי לבקש אחד ממס הכנסה. בלי צו — לקוח עלול לנכות 35%.
טעויות שעולות הכי הרבה
לא לשמור קבלות — בביקורת, הוצאה ללא קבלה לא תוכר. לערבב חשבונות אישי ועסקי — רואה חשבון בזבז שעות, אתה משלם על שעות. לא לדווח על עבודות מזומן — סיכון בביקורת שהוא גבוה יותר ממה שנדמה.
📊 Finance Dashboard
RBM CRM עוקב אחרי כל הכנסה והוצאה לפי פרויקט. רואה חשבון שמקבל דוח מסודר — עובד פחות שעות. פחות שעות = פחות חשבון.
